מתי צריך לשלם מיסים?

הקצבה הבסיסית להבטחת קיומך

קצבת המס הבסיסית היא קצבת מס שנועדה להבטיח את רמת הקיום לכלל המועסקים. זוהי מגבלת הכנסה מוגדרת שעד אליה לא חייבים מסים על הכנסה. סכום הכנסה שנתי פטור ממס זה מותאם כלפי מעלה משנה לשנה. זוגות נשואים הנבחנים במשותף רשאים לתבוע כפל הקצבה הבסיסית.

הקצבה הבסיסית לרווקים השנה היא 10,908 יורו ולזוגות נשואים היא 21,816 יורו. לשנה הקרובה 2024 הוא יוגדל ל-11,604 אירו לרווקים ול-23,208 אירו לזוגות נשואים. מועסקים משלמים מסים על הכנסתם עד לסכומים אלו. באופן עקרוני, כל אחד יכול לנצל את הקצבה הבסיסית, לרבות שכירים, עצמאים, חניכים וגמלאים.

בנוסף לשכר מעבודה שאינה עצמאית, הכנסה כוללת גם רווחים מעצמאים והכנסות אחרות, כגון רווחי הון, חיובי ריבית מעסקאות מניות או הכנסות משכירות. כל ההכנסה הזו מצטברת עבור הקצבה הבסיסית.

לאחר מכן יש לשלם מסים על כל יורו שהוא מעל הקצבה הבסיסית. אז זה יכול להיות מס שכר או מס הכנסה, אבל מסים אחרים חלים גם על הסכומים העודפים. מס הכנסייה ותרומת הסולידריות עלולים לעלות כאן בסימן שאלה.

כמה מס אתה צריך לשלם?

בהתאם לסכום ההכנסה שלך ולסוג המס הפרטני, גם גובה המסים משתנה. בשנה הנוכחית 2023, לא חייב מס עד הכנסה של 10,908 אירו. בין 10,909 אירו ל-62,809 אירו, שיעור המס עולה מ-14% ל-42%. לאחר מכן, הוא נשאר על 42 אחוז עד להכנסה חייבת במס של 277,826 אירו. שיעור מס העשירים כביכול של 45 אחוז חל רק על הכנסות מעל זה.

בגרמניה יש מה שנקרא קצבה בסיסית שלא חייבים בגינה מסים על הכנסה. מיסים מתחייבים רק כאשר חריגה מהסכום הבסיסי. גובה המסים מבוסס תמיד על גובה ההכנסה ומדרגת המס האישית.