Inkomensgerelateerde uitgaven correct aftrekken als gepensioneerde

Welke toeslagen zijn er voor gepensioneerden?

Voor pensioeninkomsten volgens artikel 22 van de Wet inkomstenbelasting geldt, rekening houdend met de beroepskosten, een zogenaamd forfaitair bedrag van 102 euro.

Alle gepensioneerden ontvangen dit bedrag automatisch als aftrekpost voor beroepskosten, zonder dat ze daadwerkelijk kosten hoeven te maken om de inkomsten te genereren.

Dit betekent dat alle gepensioneerden met een pensioeninkomen dat geverifieerd en aangegeven moet worden, een forfaitair bedrag van 102 euro ontvangen voor inkomensgerelateerde uitgaven op het pensioeninkomen.

Het wordt interessant als u naast dit forfaitaire bedrag werkelijke bedrijfskosten heeft die de forfaitaire basis van 102 euro overschrijden. Dan kunt u in plaats van het afkoopbedrag de werkelijk gemaakte advertentiekosten laten aftrekken van uw pensioeninkomen.

Wat zijn de advertentiekosten voor gepensioneerden?

In principe is het altijd verstandig om bij het opstellen van uw aangifte inkomstenbelasting een nauwkeurige berekening te maken van de werkelijk gemaakte beroepskosten. Als de werkelijke inkomensgerelateerde kosten van uw pensioeninkomen hoger zijn dan het vaste tarief, moet u ook de werkelijke inkomensgerelateerde kosten aftrekken. Hierdoor kunt u de hoogte van uw pensioeninkomen verder verlagen, wat onder andere omstandigheden tot een goedkopere totale aanslag inkomstenbelasting leidt.

Welke beroepskosten zijn eenvoudig af te trekken van het pensioeninkomen?

Veel voorkomende zakelijke kosten die van uw eigen pensioeninkomen afgetrokken mogen worden, zijn bijvoorbeeld de kosten voor de belastingadviseur. Hierbij echter alleen de positie van de laatste factuur van de belastingadviseur, die was opgenomen in Bijlage R.

Daarnaast kunnen ook kosten gemaakt in verband met pensioenadvies in aftrek worden gebracht. Hierbij kunt u bijvoorbeeld denken aan reiskosten, telefoonkosten, portokosten, kantoorbenodigdheden etc.

Ook zijn kosten denkbaar voor juridisch advies dat u heeft ingewonnen om de hoogte van uw pensioeninkomen juridisch af te dwingen.

Daarnaast kunt u ook een forfaitair bedrag voor accountbeheerkosten van 16 euro aftrekken als beroepskosten.

Als uw totale advertentiekosten het vaste tarief van 102 euro overschrijden, moet u dat doen In ieder geval de bewijsstukken, facturen en bonnen waaruit het bedrag van uw geschatte advertentiekosten blijkt, winkel. Als de Belastingdienst bewijsstukken voor de aftrek van beroepskosten vraagt, dient u deze bonnen bij de hand te hebben.

Waar vult u de zakelijke kosten voor pensioeninkomsten in?

Uw pensioeninkomsten en de aftrekbare beroepskosten vult u in in zogenaamde Bijlage R.

In het begin vult u hier uw inkomsten in voordat u doorgaat naar het gedeelte Advertentiekosten. Enkele bekende en veel voorkomende kostenposten die u in Bijlage R kunt invoeren, zijn al gedeeltelijk voorgedefinieerd. Hier hoeft u meestal alleen maar het bedrag in het daarvoor bestemde veld in te voeren.

Als u niet zeker weet welke kosten precies op welke regel moeten worden geboekt, kunt u dat doen Met de overige bonnen voor uw belastingaangifte kunt u uw zakelijke uitgaven eenvoudig aantonen overhandigen. Uiteindelijk is het de belastingambtenaar zelf die bepaalt hoe de beroepskosten in bijlage R moeten worden geboekt.

Als alternatief kunt u ook zelf een bijbehorende lijst opstellen en het totaal in de advertentiekosten invoeren. Hiervoor dient u wel naast de originele bonnen beroepskosten een rekenlijst in te leveren bij de Belastingdienst zodat de belastingambtenaar beter begrijpt hoe u het totaalbedrag van de ingevoerde zakelijke kosten kunt bepalen aangekomen.

Als u twijfelt over het zelf opstellen van uw belastingaangifte, kunt u altijd juridisch advies inwinnen bij een helper inkomstenbelasting of een belastingadviseur.

In geval van twijfel en afhankelijk van individuele omstandigheden en individuele gevallen, wordt dit ten zeerste aanbevolen Er moet juridisch advies worden ingewonnen, aangezien de advertentiekosten hier slechts als voorbeeld en in zeer algemene termen worden besproken kan zijn.