Quelle tranche d'imposition si vous êtes marié ?

La tranche d'imposition est importante

Lorsque vous commencez la vie active, vous êtes automatiquement placé dans une tranche d'imposition. Cela vous indique combien d'impôt est automatiquement retenu sur vos revenus bruts et transféré au Bureau des impôts être déchargé. Cependant, vous ne conserverez la même tranche d'imposition dans votre vie professionnelle ultérieure que si rien ne change dans votre vie privée.

Tout d'abord, les tranches d'imposition changent lorsque vous vous mariez. De plus, des changements se produiront si vous êtes séparé ou divorcé quelques années plus tard. Les changements finaux se produisent si l'un des époux décède pendant la période du mariage.

La tranche d'imposition dépend de l'état matrimonial

• Les salariés, mais aussi les indépendants, n'ont en effet pas leur mot à dire sur le choix de la classe d'imposition sur les salaires par l'administration fiscale.
• Les célibataires sans enfants sont classés en classe I, ceux vivant séparément avec enfants en classe II, les personnes mariées avec un seul salarié en classe III, il existe des particularités pour les classes d'impôt sur le revenu IV et V. La classe d'imposition VI s'applique à deux relations de travail.
• Dans le cas des personnes mariées qui sont toutes deux employées, les tranches d'imposition III et V sont généralement utilisées. La classe d'impôt V entraîne une imposition plus élevée que la classe d'impôt III.


Étudiant - vous choisissez la classe d'impôt comme ceci

Choisir la bonne classe d'impôt n'est pas du tout évident quand, en tant qu'étudiant...

• Si les revenus des conjoints sont très éloignés, il est logique que celui qui a le revenu le plus élevé Choisit la classe d'imposition III et le conjoint avec le revenu le plus bas est imposé selon la classe d'impôt sur les salaires V.

Les personnes mariées devraient compter

• Si les revenus de deux actifs mariés ne sont pas trop éloignés, compte tenu également des éventuelles exonérations fiscales, cela vaut la peine de faire le calcul.
• Comme alternative à la classe d'impôt sur les salaires III / V, l'imposition selon la classe d'impôt sur les salaires IV est également disponible pour les deux conjoints.

• Si vous êtes marié et choisissez la combinaison de tranches d'imposition III / IV, le conjoint avec la tranche d'imposition III peut bénéficier du double de l'abattement de base. Le salaire de l'autre conjoint, en revanche, est imposé dès le premier euro.
• La combinaison est logique si l'un des conjoints gagne beaucoup moins que l'autre. Le rapport entre votre salaire et votre partenaire de vie devrait être de 60:40. Si le ratio s'écarte de manière significative, une déduction fiscale incorrecte sera effectuée. Ceci est corrigé dans le cadre de l'évaluation de l'impôt sur le revenu. Un remboursement d'impôt élevé est possible. Vous êtes obligé de soumettre une déclaration d'impôt.
• La déduction fiscale élevée sur les salaires de la classe d'imposition V est souvent perçue comme injuste et comme un obstacle à l'embauche. De plus, le bas salaire net n'est pas recommandé pour le calcul des indemnités de remplacement du salaire telles que les allocations de chômage ou les allocations parentales. Si vous êtes sur le point de percevoir une allocation de remplacement de salaire et que vous avez la classe d'imposition V, vous pouvez faire changer votre classe d'imposition une fois par an.

• Si vous êtes marié, vous pouvez en utiliser un Calculateur d'impôt Vous pouvez rapidement et facilement obtenir un aperçu de la catégorie d'impôt sur le revenu la moins chère pour vous et votre conjoint.
• Le calcul de la tranche d'imposition optimale peut rapporter rapidement à une famille quelques centaines d'euros par mois de liquidités supplémentaires. L'évaluation finale de l'assujettissement à l'impôt s'effectue via la déclaration d'impôt sur le revenu.

La méthode factorielle

• Afin de désamorcer le problème de la classe fiscale V, le législateur vous donne la possibilité de taxer votre salaire selon la méthode factorielle. A cet effet, la classe d'imposition IV et le facteur personnel sont inscrits sur la fiche d'imposition des contribuables mariés.
• Chaque conjoint bénéficie au minimum de l'abattement fiscal auquel il a personnellement droit par le biais de la procédure factorielle. Les deux conjoints doivent soumettre une demande correspondante ensemble.

Cotisation conjointe et tranche d'imposition correcte pour les couples mariés

• En tant que conjoint concubin, vous avez droit à une évaluation conjointe. Vos revenus et ceux de votre conjoint sont enregistrés ensemble, de même que les exonérations fiscales et les forfaits pour charges liées aux revenus.
• Il suffit de ne vous marier qu'à la fin de l'année pour bénéficier du bilan conjoint pour toute l'année. Vous pouvez donc vous attendre à un remboursement d'impôt agréable.

Si vous êtes nouvellement marié, vous devriez demander conseil à un professionnel pour savoir quelle combinaison de tranches d'imposition est le meilleur choix pour votre cas spécifique.

Autres auteurs: Karin Rose, Christoph Weber